Modelo de P&L: Entendendo a declaração de lucro e perda (mais um modelo a ser download) (2024)

A declaração de lucro e perda (P&L) é um medidor fundamental do desempenho financeiro.Reunindo as receitas, custos e despesas de uma empresa, a P&L fala de lucratividade e molda decisões estratégicas.No entanto, ele só funciona se feito corretamente.E aqui é onde um modelo de P&L bem trabalhado surge como uma ferramenta vital, simplificando o processo de criação de relatórios financeiros precisos e perspicazes e orientando as empresas a um gerenciamento e crescimento financeiro mais sábios.

Vejamos o que faz uma boa declaração de lucro e perda e como criar, personalizar e utilizar modelos de P&L emGerenciando suas finanças de negócios.

Conteúdo:

1.O que é uma demonstração de lucro e perda?

2.Por que você precisa de um modelo de lucro e perda?

3.Como criar e personalizar um modelo de lucro e perda?

• Principais componentes de uma demonstração de lucro e perda
• Criando modelos no Google Sheets / Excel

4.

O que é uma demonstração de lucro e perda?

Mas vamos começar com alguns fundamentos e analisar uma declaração de lucro e perda.

Por definição, umDemonstração de resultadosé um relatório financeiro fundamental que fornece um instantâneo do desempenho financeiro de uma empresa durante um período específico, geralmente um trimestre ou ano fiscal.Apresenta uma visão clara das receitas, custos e despesas da Companhia, revelando se a empresa gerou um lucro ou sofreu uma perda durante o período especificado.

Geralmente, a declaração P&L é estruturada para destacar a receita de primeira linha da empresa, seguida por várias categorias de despesas, como custo de mercadorias vendidas, despesas operacionais e despesas de juros.A diferença entre receita total e despesas gera o lucro líquido ou o lucro líquido, representando os ganhos residuais após a contabilização de todos os custos.Por outro lado, se as despesas excederem a receita, uma perda líquida será indicada.

Muitas vezes, eles chamam a declaração de P&L de demonstração de resultados, para que você possa escolher o nome que quiser mais.

O papel de uma declaração de P&L no gerenciamento de uma pequena empresa

Este documento financeiro é fundamental para avaliar a saúde financeira, a eficiência e a lucratividade de uma empresa.Ajuda na tomada de decisão interna, permitindo que a gerência identifique áreas para redução de custos ou aprimoramento da receita.Também ajuda a comunicar o desempenho financeiro da empresa a partes interessadas externas, como investidores, credores e autoridades regulatórias, influenciando suas percepções e decisões de investimento.

Vamos quebrá -lo.

Avaliação de desempenho

A declaração de P&L reúne as receitas, despesas e as compara de uma empresa com os lucros ou perdas resultantes.O rastreamento desses números por diferentes períodos geralmente ajuda os gerentes de negócios a avaliar a eficácia de suas estratégias, iniciativas de marketing e esforços de gerenciamento de custos e a identificar empreendimentos e áreas bem -sucedidas que requerem ajustes.

Controle de custo e eficiência

A quebra das despesas na declaração P&L permite que as empresas identifiquem drivers de custo específicos.Essa visibilidade capacita os gerentes a identificar ineficiências, alocar recursos com mais eficiência e implementar medidas de economia de custos, aumentando assim a lucratividade.

Tomada de decisão estratégica

Com as idéias da declaração de P&L em mãos, os líderes empresariais podem tomar melhores decisões sobre expansão, oportunidades de investimento, desenvolvimento de produtos e estratégias de preços.A compreensão de como as mudanças nas receitas e despesas afetam os resultados auxiliam na ponderação de riscos e recompensas em potencial.

Orçamento e previsão

Os dados históricos fornecidos pela declaração P&L são inestimáveis para a construção de orçamentos e previsões precisos.Essas projeções servem como roteiros paraplanejamento financeiro, auxiliando a definir metas realistas e acompanhar o progresso para alcançá -los.

Relações com Investidores

Uma declaração bem preparada da P&L cria confiança e credibilidade com investidores e acionistas, demonstrando transparência financeira.Os investidores usam este relatório para avaliar a saúde financeira de uma empresa, as perspectivas de crescimento e a estabilidade geral, influenciando suas decisões para comprar, manter ou vender ações da empresa.

Pedidos de empréstimo e credibilidade

Credores e credores geralmente confiam na declaração de P&L para avaliar a credibilidade de uma empresa.Uma forte margem de lucro e um lucro líquido positivo podem aumentar a capacidade de uma empresa de garantir financiamento em termos favoráveis.

Benchmarking de desempenho

A declaração de P&L permite que as empresas comparem seu desempenho financeiro contra colegas, concorrentes ou dados históricos do setor.Esse benchmarking facilita uma compreensão mais profunda dos pontos fortes e fracos relativos, impulsionando iniciativas para melhorar e permanecer competitiva.

O que um analista pode aprender com uma declaração de P&L

Geralmente, é o trabalho de um analista interpretar os números em um relatório de P&L em informações mais digeríveis para empresários e partes interessadas.O contador de uma empresa normalmente coloca esse chapéu analítico (mas, no caso de empresas menores, o proprietário de uma empresa também pode usá -lo).Eles examinavam esses números, analisavam essas tendências e, com base nessas, diriam, simplesmente colocavam, quão bem está uma empresa, respondendo a perguntas críticas sobre isso.Tipo, uma empresa obtém lucro?De onde vem o dinheiro e o que o consome?É provável que um negócio cresça ou diminua?Está pronto para crescer, tem capacidade?Como ele se sai contra os concorrentes?E muitos mais.

Em outras palavras, os relatórios de P&L são como capítulos de um livro de uma empresa em tempo real.Aqueles capazes de lê -lo (analistas, por exemplo) podem prever possíveis reviravoltas na trama e oferecer soluções melhores ao escritor.

Fatores que afetam a precisão de uma declaração de P&L

Com tudo acima, também vale a pena notar que o valor da declaração de P&L emerge apenas quando seus números refletem com precisão a realidade financeira de uma empresa.Caso contrário, as consequências podem variar de más escolhas a tornar os investidores preocupados em dirigir os negócios na direção errada (e muito mais).

Vários fatores podem afetar a precisão da declaração P&L, e examinaremos os mais comuns e críticos.

• Gravação de transações
  A precisão de uma declaração de P&L depende dogravação precisa de todas as transações financeiras.Erros ou omissões no registro de receita, despesas e outras atividades podem distorcer a imagem geral.

• Classificação de despesas
  Categorizar adequadamente as despesas é crucial.Os custos de classificação incorreta resultam no cálculo incorreto do lucro bruto, no lucro líquido e em vários índices de despesa.

• Tempo de receita e despesas
  Tempo preciso dereconhecendo receitae despesas é essencial.Reconhecer a receita muito cedo ou atrasar a gravação dos gastos pode levar a números de lucro imprecisos por um período específico.

• Contabilidade de Base de Acumulação Vs. Caixa
  A escolha entreContabilidade de base de acumulação e caixaafeta quando as receitas e despesas são reconhecidas.O Accruancual Contabilidade registra receita quando obtidas e despesas quando incorridas, enquanto a base de caixa os registra quando o dinheiro muda de mãos.

• Depreciação e amortização
  A contabilização da depreciação e amortização de ativos adequadamente é crucial.Erros no cálculo desses valores podem afetar as despesas relatadas e o lucro geral.

• Avaliação de inventário
  Para empresas que vendem produtos, os métodos de avaliação de inventário (FIFO, LIFO etc.) influenciam o custo dos produtos vendidos, afetando assim o lucro bruto.

• Itens não recorrentes
  A inclusão de itens únicos ou não recorrentes pode distorcer a precisão das operações em andamento.Esses itens devem ser claramente divulgados e separados de despesas regulares.

• Ajustes e correções
  A revisão regular e a fazer os ajustes necessários garante a correção oportuna dos erros, para que a declaração P&L reflita com precisão a realidade financeira.

• Troca de moeda e tradução
  Para empresas internacionais, flutuações nas taxas de câmbio e tradução de dados financeiros estrangeiros podem afetar a precisão das receitas e despesas relatadas.

• Reflexões financeiras
  Os erros encontrados em períodos anteriores podem exigir reafirmar demonstrações financeiras históricas, afetando a precisão e a comparabilidade da declaração de P&L.

• Divulgação e transparência
  A divulgação clara e transparente de políticas contábeis, notas e notas de rodapé ajuda os usuários das demonstrações financeiras a entender o contexto e a história contada pelos números relatados.

Como você pode ver, a precisão de uma declaração P&L requer atenção aos detalhes, adesão aos princípios contábeis, consistência nas práticas contábeis e processos de revisão completos.Nesse ponto, ter um modelo de P&L parece uma solução viável, ajudando a responder a muitos problemas em potencial.E estamos chegando imediatamente.

Por que você precisa de um modelo de lucro e perda?

Então, o que é um modelo de P&L e o que o tornauma coisa?

Naturalmente, é uma estrutura de demonstração de lucro e perda pré-fabricada, se você quiser, adaptada às suas necessidades específicas.

Isso significa que o modelo considera sua indústria, fluxos de receita específicos e categorias de despesas, garantindo o precisoRastreamento do seu desempenho financeiro.Geralmente, um modelo de P&L inclui as fórmulas necessárias para calcular as métricas financeiras críticas automaticamente, economizando tempo e esforço.Além disso, seu modelo pode melhorar a representação visual por meio de gráficos e gráficos, permitindo a identificação rápida das tendências.À medida que sua empresa cresce, você pode personalizar o modelo para acomodar a escalabilidade, mantendo seus relatórios financeiros relevantes.

A maior virtude de um modelo de P&L é o organizado eAbordagem sistemática para relatórios financeiros, ajudando a manter a integridade e a consistência do relatório para o relatório, sem dados críticos de negócios omitidos.Dessa forma, você pode acompanhar com precisão seu progresso ao longo do tempo e localizar quaisquer alterações e anomalias inesperadas mais rapidamente (para que você possa reagir de acordo).

Agora, vamos ver como você pode criar um modelo de lucro e perda eficaz para o seu negócio.

Como criar e personalizar um modelo de lucro e perda?

Para criar seu modelo de P&L, você tem algumas opções.Você pode construí -lo a partir do zero, revisar e ajustar sua instrução usual de P&L, ou, que é muito mais fácil, baixe o modelo P&L que oferecemos neste artigo para usá -lo como ponto de partida.

Principais componentes de uma demonstração de lucro e perda

Começando do zero ao criar um modelo de lucro e perda pode ser assustador.Portanto, dividir os principais elementos de uma declaração P&L pode ser uma boa idéia para simplificar o processo e garantir que você capture informações financeiras cruciais com precisão.Como você sabe, um relatório de P&L contém várias seções que vêm em uma ordem lógica uma após a outra, terminando com um resultado final, geralmente seu lucro.Vamos passar por aqueles a um.

Receita (vendas)

Esta seção é bem direta.Ele abrange todas as fontes de renda que sua empresa gera.Pode incluir vendas de produtos, taxas de serviço,Receita de assinatura, etc. - O que você vende que lhe traz dinheiro.Geralmente, você pode obter os dados necessários para esta seção a partir de seus registros de vendas e faturas.

Custo dos bens vendidos (engrenagens)

COGSInclui custos diretos da produção de seus bens ou serviços, incluindo matérias -primas, mão -de -obra, despesas de fabricação e custos de embalagem.Você pode calcular suas engrenagens com a seguinte fórmula simples:

Cogs = Inventário de abertura + compras - Inventário de fechamento

Se o quebrarmos, podemos ver o seguinte:

• Inventário de aberturaé o valor do inventário no início do período contábil.Você pode encontrar o valor de inventário de abertura referindo -se aobalanço patrimonialdo período contábil anterior.Especificamente, você procurará o valor do inventário de encerramento do período anterior, que agora serve como o valor do inventário de abertura para o cálculo do Cogs do período atual.
• Comprassão o custo total do estoque adicional adquirido durante o período contábil.
• Fechando o inventárioé o valor do inventário no final do período contábil.

Lucro bruto

Você obtém o valor do lucro bruto subtraindo as engrenagens da sua receita total.Representa o dinheiro que sua empresa ganha após cobrir os custos diretos de produção.Os dados desta seção são provenientes das seções de receita e engrenagem.

Aqui está a fórmula para calcular o lucro bruto:

Lucro bruto = receita total - custo dos bens vendidos (engrenagens)

Despesas operacionais

As despesas operacionais incluem vários custos necessários para executar sua empresa no dia-a-dia.Pode abranger marketing, aluguel, serviços públicos, salários e custos administrativos.Você pode obter as informações necessárias sobre as despesas operacionais de faturas, recibos e registros da folha de pagamento.

Renda operacional (lucro operacional)

O lucro operacional é o resultado de subtrair as despesas operacionais do lucro bruto.Isso reflete a lucratividade da sua empresa antes de contabilizar juros e impostos.Os dados são retirados das seções de lucro bruto e despesas operacionais.

Outras receitas e despesas

Esta seção abrange itens não operacionais, como receita de juros, despesas de juros e ganhos/perdas das vendas de ativos.Afeta sua lucratividade geral e posição financeira.Os dados são coletados de várias transações e registros financeiros.

Lucro líquido (lucro líquido/perda)

O lucro líquido representa o lucro ou perda geral da sua empresa após todos os custos e receitas relevantes.Basicamente, é o seu resultado final.Você pode consolidar os elementos para calculá -lo em todas as seções anteriores da instrução P&L.

Existem fórmulas simples e estendidas para calcular o lucro líquido.

Fórmula simples:

Lucro líquido = receita total - despesas totais

Fórmula estendida:

Lucro líquido = lucro bruto - despesas operacionais + outras receitas - outras despesas - impostos

A fórmula estendida fornece uma quebra mais detalhada dos componentes que contribuem para o cálculo do lucro líquido.Além das principais receitas e despesas, considera outras fontes de renda, despesas adicionais e imposto de renda.

Criando modelos no Google Sheet / Excel

Uma das ferramentas mais populares para a criação de modelos P&L são o Google Sheets ou o Excel, dependendo do que você prefere (eles são praticamente intercambiáveis).Aqui, teremos folhas do Google como exemplo.Se você conhece, sabe que pode inserir fórmulas para cálculos automáticos.Além disso, você pode conceder acesso ao documento a todos os envolvidos, o que é conveniente.

De volta ao modelo.Escusado será dizer que, antes de começar, você precisa ter os dados necessários para buscar seus números.Em seguida, você pode começar a criar seu modelo após várias etapas e procuraremos que eles tenham uma ideia geral.Observe que estamos descrevendo as etapas básicas e você pode ajustar o processo para atender ao seu caso de negócios.

Etapa 1 - Configure sua planilha

• Abra o Excel ou as folhas do Google.
• Crie uma nova planilha ou abra uma existente que você deseja transformar no modelo P&L.

Etapa 2 - rotule suas seções

Em seguida, você cria as duas principais seções do modelo, ou seja,ReceitaeDespesas.Para cada seção, você terá duas colunas que rotulará com os seguintes cabeçalhos:

• Descrição.Esta coluna conterá os nomes das categorias de receita e despesa.
• Quantia.Esta coluna conterá os valores correspondentes para cada categoria.

Etapa 3 - Insira suas categorias

• Liste suas categorias de receita (por exemplo, vendas, serviços) noDescriçãocoluna sob oReceitaseção.
• Liste suas categorias de despesas (por exemplo, engrenagens, marketing, aluguel) noDescriçãocoluna sob oDespesasseção.

Etapa 4 - Adicione fórmulas para cálculos

• NoQuantiacoluna ao lado deCada categoria de receita, insira seus números de receita para o período.
• NoQuantiacoluna ao lado deCada categoria de despesa, insira seus números de despesa para o período.

Etapa 5 - Calcule o lucro bruto

• Crie uma célula abaixo de suas entradas de receita e despesa e rotule -aLucro bruto.
• Na célula ao lado, insira a fórmula:= Soma (quantidade de categorias de receita) - soma (quantidade de categorias de despesas).Dessa forma, você calculará seu lucro bruto.

Etapa 6 - Adicionar despesas operacionais

• Criar uma célula paraDespesas operacionais.
• Insira seus números de despesas operacionais.
• Abaixo das despesas operacionais, calculeReceita operacionalsubtraindo oDespesas operacionaisdeLucro bruto.Por exemplo, se o seu lucro bruto estiver na célula B10 e suas despesas operacionais estiverem na célula B11, a fórmula de cálculo que você insere na célula para o valor da renda operacional ficará assim:= B10 - B11

Etapa 7 - incorporar outras receitas e despesas

• Criar células paraOutros rendimentoseOutras despesas.
• Insira quaisquer números adicionais de receita e despesa.
• CalcularReceita operacional líquidaadicionandoOutros rendimentose subtrairOutras despesasdeReceita operacional.

Por exemplo:

• A célula B12 contém o valor da receita operacional.
• A célula B14 contém o valor de outra renda.
• A célula B15 contém o valor de outras despesas.

Em uma célula vazia onde você deseja exibir receita operacional líquida, você pode usar esta fórmula:= B12 + B14 - B15

Etapa 8 - Inclua despesas fiscais

• Criar uma célula paraDespesas fiscais.
• Insira sua figura de despesa tributária.
• CalcularResultado líquidosubtraindoDespesas fiscaisdeReceita operacional líquida.

Etapa 9 - Formate seu modelo

Aplique a formatação para tornar seu modelo de P&L visualmente atraente.

Use bordas, sombreamento e estilos de fonte para diferenciar seções e destacar os dados.

Etapa 10 - Nome e salve

Dê ao seu modelo um nome significativo para uso futuro (convém salvá -lo se estiver trabalhando no Excel).

Lembre-se de que o Excel e o Google Sheets oferecem várias opções de formatação e personalização; portanto, sinta-se à vontade para experimentar e tornar seu modelo de P&L o mais informativo e fácil de usar.Você pode adicionar seções para o nome da sua empresa, nome da pessoa devido ao relatório da P&L, adicionar a seção de comentários, etc. Você também pode adicionar gráficos e gráficos para visualizar seus dados para melhor percepção.

Lucro e perda automatizados - uma abordagem sábia para os relatórios de P&L

Com todas as possibilidades que o Google Sheets fornece para relatórios de P&L, você ainda tem um pedaço de entrada de dados manuais.E é uma desvantagem, pois leva tempo e há um alto risco de erros.Enquanto isso, muitas soluções de software contábil possuem relatórios embutidos, incluindo P&L e outras demonstrações financeiras, economizando tempo e esforço.Por trás disso, há muita automação libertando as mãos da entrada assustadora de dados e da eliminação da possibilidade de erros, garantindo que suas declarações de P&L sejam sempre legais e precisas.Nesse ponto, automatizar seus relatórios de P&L parece uma abordagem mais sábia.

Deixe -me mostrar como funciona (bem rápido) no exemplo de Snyder.

O Synder é uma solução contábil abrangente para empresas on -line, ajudando -os a lidar com uma parcela substancial da gestão financeira com automação, fornecendo alta precisão de dados e libertando -o dos encargos do trabalho manual.A plataforma permite que as empresas participem de vários gateways de pagamento (como Stripe, PayPal e Square), mercados on -line (incluindo eBay, Etsy, Amazon e Shopify), bem como opções de software de contabilidade (como QuickBooks Online, Xero, QuickBooks Desktop, Desktop,ou livros de sinceros) em um único ecossistema financeiro para integrar perfeitamente dados de transações comerciais, categorizá -los com eficiência e tê -los prontos para reconciliação precisa, relatórios financeiros e arquivamento de impostos.

Agora, chegando aos relatórios de P&L, o Synder busca transações com um alto nível de detalhe: desde taxas de processamento de pagamento até vários dados do cliente e do produto (como nomes, locais, SKUs etc.).Todos eles investem na precisão dos relatórios de P&L e os tornam super informativos.

O Synder possui um modelo P&L personalizável embutido, permitindo rastrear seu lucro e perda em várias dimensões, dependendo do que você deseja descobrir.Assim, você pode configurar seu modelo em Synder para mostrar seu lucro e perda por um determinado período, como por um ano, mês a mês, para identificar certas tendências.Você também pode dividi -lo por produtos, localização, loja de comércio eletrônico, etc., para uma visão mais granular das melhores e mais fontes de receita com desempenho para ajustar suas estratégias de acordo.

Agora, vamos ver como funciona em Synder.

Ao fazer login na sua conta de sinder, você chega ao principalPainel.

Aqui, no menu à sua esquerda, você pode clicar emComunicandoe escolha o relatório que deseja gerar.No nosso caso, éLucros e perdas.

Lá, você precisa configurar o relatório selecionando opções nos menus suspensos, como:

• Período - este mês até o momento, no mês passado, este ano até o momento, ou você pode escolher um intervalo personalizado;
• Exibir colunas por - localização, contato, lojas de comércio eletrônico, produto, tags, impostos, processador de pagamento ou mês;
• Método contábil - dinheiro ou acumulação.

Depois de terminar as configurações, clique noCorrerBotão, e é basicamente isso.

Aqui está como pode parecer seu relatório de P&L por um determinado período:

Como mencionado acima, você pode criar instruções P&L personalizadas, dependendo do que você precisa rastrear.Você também pode baixá -los como arquivos do Excel a serem usados fora do Synder.

Resumindo

Para encurtar uma longa história, a declaração de lucro e perda é uma medida vital da saúde financeira de uma empresa, fornecendo informações sobre a lucratividade e impulsionando decisões estratégicas.A criação de um modelo P&L bem projetado simplifica os relatórios, automatizando cálculos e garantindo a precisão dos dados.Embora os modelos manuais sejam uma opção, o software de alavancagem oferece uma abordagem mais sábia, automatizando a entrada de dados e permitindo uma análise financeira mais profunda, aumentando o crescimento dos negócios.