Como preparar uma demonstração de lucro e perda [modelo gratuito] (2024)

Uma demonstração de lucro e perda - também chamado de demonstração de resultados ou demonstração de P&L - é uma demonstração financeira que mostra a receita, as despesas e o lucro líquido de uma empresa durante um período específico de tempo.Geralmente é avaliado trimestralmente e no final do ano contábil de uma empresa.

EnquantoSoftware de contabilidade de negóciosSimplificando a produção de uma declaração de P&L, recomendamos que você se familiarize com a terminologia e o processo.Este guia ensinará como analisar e preparar uma demonstração de lucro e perda - mais, baixar nosso modelo de demonstração de lucro e perda gratuito para usar para o seu negócio.

O que está incluído em uma declaração de lucro e perda?

Antes de criar e analisar sua própria declaração de lucro e perda, é importante entender o que está incluído neste relatório e como ele funciona.

No geral, uma declaração de lucro e perda pode ser dividida em cinco partes (destacadas em vermelho na imagem abaixo):

• Receita (ou renda)
• Custos de mercadorias vendidas (engrenagens)
• Despesas gerais
• Outras despesas - incluindo impostos, juros, etc.
• Resultado líquido

Com essa visão geral em mente, vamos percorrer os termos mais comuns incluídos em uma declaração de lucro e perda - e suas definições:

• Receita:A receita inclui o total de vendas que você faz, mas também inclui dinheiro que você recebe de coisas como vender propriedades e equipamentos ou receber um reembolso em seus impostos.
• Despesas:Não é difícil descobrir quais informações estão contidas na linha de despesas totais, mas pode haver tipos específicos de despesas com os quais você pode não estar familiarizado.
• Custo dos bens vendidos (engrenagens):Mesmo que você possa vender uma xícara de café por US $ 3, na verdade você não ganha US $ 3 com a venda.Você precisa explicar o custo dos materiais e o tempo necessário para produzi -lo, que é oCusto de bens vendidos(Cogs).
• Lucro bruto:Esse é o número que você obtém quando subtraia o custo dos produtos vendidos da sua receita.
• Despesas operacionais (OPEX):As despesas operacionais incluem quaisquer custos associados à administração de seus negócios que não estão incluídos no custo dos produtos vendidos.As declarações de P&L geralmente dividem essas despesas em categorias descritivas como folha de pagamento, viagens, treinamento, arrendamentos de construção, serviços públicos, compra de equipamentos, hardware e software, publicidade, telefone celular e serviço de Internet.A lista pode ser bastante extensa, dependendo do tamanho e do tipo de pequenas empresas que você opera.
• Depreciação:Você provavelmente já sabe que, se você dirigir um carro novo, ele imediatamente perde parte de seu valor.Isso édepreciação, e isso não se aplica apenas aos carros.Equipamentos, máquinas e outros bens comerciais também perdem valor ao longo do tempo, e isso pode ser contado como uma perda no tempo de imposto.
• EBIT:Este acrônimo significa ganhos antes de juros e impostos.É calculado subtraindo as despesas operacionais do lucro bruto.Outro termo para o EBIT é o lucro operacional.
• EBT:Isso significa lucro antes dos impostos, e esse número vem da subtração de Cogs, Opex, juros e depreciação/amortização da sua receita total.O EBT é um ótimo indicador de desempenho comercial e facilita a comparação de seus negócios com outras pessoas, se necessário.
• Ganhos disponíveis para acionistas ordinários:Se sua empresa tiver investidores ou se você receber um salário da empresa, essa linha é importante porque mostra um lucro líquido após impostos, menos qualquer dividendos para os acionistas preferenciais.
• Empate do proprietário:Isso é qualquer salário para o proprietário da empresa que sai das receitas da empresa.
• Resultado líquido:O lucro líquido, ou lucro, é o proverbial "ponto principal" em uma demonstração de lucro e perda para pequenas empresas.É o que resta depois que você subtraia todas as suas despesas da sua receita total.Felizmente, você verá um lucro, mas há uma chance de mostrar uma perda, especialmente se estiver apenas começando nos negócios.Esta é obviamente a linha mais importante nodeclaração de renda.

Como ler uma declaração de P&L

Se sua declaração de lucro e perda parecer intimidadora, não se preocupe.É mais fácil entender se você o divide em três categorias gerais:

• Receita:Vendas/receita/renda - todo o dinheiro que sua empresa ganhou é normalmente listado primeiro
• Despesas:Custos/despesas - quanto custa o seu negócio para ganhar dinheiro está listado a seguir
• Resultado líquido:Seu resultado final na conclusão da declaração

Essas categorias são então divididas em subcategorias.Por exemplo, a receita pode incluir suas várias fontes de receita (por exemplo, vendas na loja e vendas on-line).Da mesma forma, você pode dividir suas despesas em subcategorias, como o custo da entrega do seu produto ou serviço (COGS) e os custos operacionais gerais do negócio (OPEX).

Na sua declaração de P&L, você também encontrará o seulucro brutoou margem bruta (calculada por receita menos engrenagens).Esse número indica quanto capital sobrou para outras despesas.Em seguida, seu lucro operacional (EBIT) é o resultado da margem bruta menos as despesas operacionais.Por fim, após contabilizar juros, depreciação, amortização e impostos, você obterá seus resultados - também conhecidos como lucro líquido, lucro líquido ou ganhos líquidos.

Seu resultado final reflete o lucro ou a perda da sua empresa.Se você mostrar uma perda, gastou mais do que ganhou.Se você mostrar um lucro, ganhou mais do que gastou.O seu ponto principal indica se você precisa aumentar as receitas, reduzir custos ou ambos.Com o tempo, sua demonstração de lucro e perda também pode mostrar o crescimento de seus negócios, bem como padrões de receita e despesas.

Tudo isso dito, você também deve gerar umbalanço patrimoniale aDeclaração de fluxo de caixapara seu negócio.Essas três demonstrações financeiras combinadas oferecem uma visão mais abrangente da saúde financeira da sua empresa.

Exemplo de declaração P&L

Para ajudá -lo a entender melhor issodemonstração financeira, criamos este exemplo de demonstração de lucro e perda que mostra todos os termos que abordamos até agora:

Neste exemplo de demonstração de lucro e perda, nossa empresa está operando com um superávit saudável de US $ 252.000 para o ano.A maior parte da receita da empresa vem de vendas na loja, e a principal despesa da empresa é a folha de pagamento.

A empresa pode tentar aumentar os lucros desenvolvendo ainda mais sua loja on -line e conservando os custos da folha de pagamento.Dependendo do tipo de negócio que você possui, sua seção de despesas operacionais pode ter muito mais categorias de despesas.

Lembre -se de que um exemplo de demonstração de lucro e perda como este mostra apenas o produto acabado.Como mencionamos acima, uma das peças mais difíceis garantirá que seus números estejam corretos na declaração de P&L.É por isso que ter software de contabilidade e um ótimocontador de negóciosOu o contador é essencial - eles garantirão que seja esse o caso.

Modelo de declaração P&L

Se você não estiver usando o software de contabilidade para gerar uma instrução P&L, poderá achar mais fácil utilizar um modelo de demonstração de lucro e perda.Isso ajudará a garantir que você esteja seguindo as etapas certas enquanto prepara seu formulário.

PensarModelo de demonstração de lucro e perda(mostrado acima) pode ajudá -lo a criar uma instrução P&L no Microsoft Excel ou no Google Sheets.Microsoft Office, QuickBooks e outros sites também têmModelos de excelvocê pode usar também.

Dito isto, se você não estiver usando o software de contabilidade, deseja preparar seu relatório de lucro e perdas no Excel ou em um programa semelhante.Usando as fórmulas e ferramentas no Excel, você pode calcular rapidamente números e ver padrões.

Na próxima seção, mostraremos como preparar seu próprio lucro e perda.Sinta -se à vontade para baixar nosso modelo abaixo e acompanhar.

Como preparar uma demonstração de lucro e perda

Agora que você sabe analisar uma declaração de lucro e perda, você achará bastante fácil descobrir como preparar um.

É altamente recomendável que você use um software de contabilidade de negócios de topo comoQuickBooks Orxeropara gerenciar seus livros.Software como esse facilitará a preparação automaticamente de demonstrações financeiras.O software de contabilidade também facilita a colaboração com um contador ou contador, que pode garantir que seus números estejam corretos.

Se você não está pronto para enfrentar o software contábil, por outro lado, poderá seguir estas etapas para preparar sua própria declaração de P&L:

1. Prepare a receita da sua empresa para cada trimestre do ano.Quais foram suas vendas geradas para cada trimestre daquele ano?
2. Demeque as despesas da sua empresa para cada um desses trimestres.Que dinheiro seu negócio gastou?Essas despesas contam como o custo dos bens vendidos ou as despesas operacionais?
3. Subtraia suas despesas gerais do lucro bruto para obter seu EBIT por trimestre e durante o ano.
4. Agora, responda a quaisquer juros e impostos e subtrai -os do seu EBIT.As cobranças de juros são uma das partes mais complicadas da declaração de P&L; portanto, se você não tiver certeza de como lidar com isso, você deseja definitivamente consultar umContador de negócios.
5. Determine se sua empresa operou com lucro ou perda.

Como você pode ver, uma declaração simples de P&L tem tudo a ver com responder à pergunta: minha empresa operou com lucro ou perda por um período específico de tempo?Ao preparar um, você pode ver como cada fonte que você faz referência o aproxima de uma resposta.

A linha inferior

No final do dia, as declarações de lucro e perda são importantes para todas as pequenas empresas.De fato, as empresas públicas são obrigadas por lei a concluí -las.Além dos regulamentos seguintes, no entanto, as declarações de lucro e perdas oferecem a oportunidade de revisar seu lucro líquido, o que é essencial para tomar boas decisões de negócios.

Portanto, convém revisar sua declaração de lucro e perda regularmente para avaliar sua receita, despesas e determinar o que (se houver) alterações que você precisa obter para aumentar os lucros do seu negócio.

Além disso, convém comparar e contrastar suas declarações mais recentes com declarações anteriores para obter uma imagem melhor de sua classificação atual e ajudar a tomar decisões informadas no futuro.